MBA财务管理案例：贸易有限公司财务管理的概述
本公司是一家以出口玩具为主的小型贸易公司，年平均营业额在400多万美元左右。目前公司的财务体系以总经理审批，副总经理监督，会计记帐，出纳付款的模式来进行，是传统的财务模式。
1．公司的资产
资产分流动资产和长期资产。对公司而言，流动资产包含货币资金（包括预付货款或订金），应收账款和存货。目前并无短期投资。
长期资产指公司目前购置的车辆，办公设备，办公室和样品间的装修及搭建。以及公司在当地拥有的良好的商业信誉，广泛地国外客户渠道和丰富的行业经验构成的无形资产。
2． 负债和所有者权益
流动负债成为负债的主要构成部分。包含应付帐款，应付票据，应付工资。实收股本是所有者权益的主要构成部分。
3．主营业务收入和成本
公司的主要业务是玩具出口，即向玩具生产厂家收购玩具产品，通过向海外的客户提供增值服务，例如：由公司来进行质量控制，及时准确地向厂家提供需求信息，按时向客户提供高质量的成品。最后通过物流公司将货物发送到客户指定地点。
4．费用
费用指管理费用，营业费用和财务费用。
管理费用主要包含：公司经费，水电费，税金，递延资产摊销，折旧，咨询费，福利，其它费用等。
营业费用主要包含：运杂费，工资，广告（展览）费，租金，其它费用等。
财务费用主要包含：手续费，利息，汇兑损溢。
5．现金流的来源
公司现金流主要来自经营活动中。比如：销售玩具，提供服务，收购产品，购买物流公司提供的运输服务，支付展览会摊位费用，支付办公场地租金等。
6．财务管理模式
目前公司的财务管理主要体现在：资金的筹集，资源的配置和耗费，资金的回收和分配，财务计划和分析。例如：货款能否即使回收，厂家货款何时到期，物流公司的运费何时到期，怎样筹措资金支付，未来还要支付那些投资，资金是否到位等等。
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